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全面預算管理 培訓班

課程大綱：
一、導論
（一）概念
集團公司戰略規劃通過預算實現“落地”
（二）重要性
1、規劃
2、控制
3、溝通和協調
4、激勵
（三）預算管理
1、預算管理的組織結構
2、預算管理責任制
3、預算指標體系
4、預算編制的內容
5、預算管理流程

二、全面預算管理是一種全新的管理機制
（一）與公司治理結構相適應的權力分層體系
1、法人治理結構
2、市場經濟下的財務分層治理
3、治理結構下的“游戲規則”
（二）與企業發展戰略相配合的戰略保障體系
案例
（三）與整合企業實物流、資金流、信息流和人力資源
流要求相一致的經營指標體系
案例
（四）與日常經營、管理過程相滲透的行為規范與標準
體系——管理理念
案例
（五）與期終總結相關的業績評價與獎懲體系
1、預算能干什么？應該回答什么問題？
2、預算成功的關鍵因素
3、為什么（CEO)要推行全面預算管理
4、理性分析對預算管理的種種抱怨

三、全面預算管理的內容
（一）業務預算
1、銷售預算
2、生產預算
3、物料預算
4、人工預算
5、制造費用預算
6、成本預算
7、銷售和管理費用預算
（二）專門決策預算
（三）財務預算
1、預計資產負債表
2、預計損益表
3、預計現金流量表
(四)企業價值預算

四、全面預算管理幾個操作層面上的問題
（一）理念的鋪墊與量化的戰略
1、理念問題
2、“數量化和價值化”公司的遠景與戰略
3、我的“財商”
4、戰略需要回答的問題
（二）最優的企業組織結構
16字財務觀
案例
（三）以系統化和可操作性的預算管理制度起步
1、公司預算管理制度體系框架
案例
2、全面預算管理起步階段的“五大陷阱”
3、預算假設與預算模型

（四）摸索預算編制技巧，提高編制效率
1、預算編制的程序
2、預算編制的“歸口分級”管理
案例
3.預算編制方式
（1）預算起點的幾種模式
（2）預算編制的方法
4.統一預算表格、規范預算口徑、下發預算模板
案例
5.預算指標確定中的三個重大問題的把控
案例

（五）規矩劃圓：預算落實最為關鍵
1、預算執行管理要點
案例
2、預算調整的要點
案例
3.預算控制與內部控制
案例分析
（六）推進管理會計，提升財審功能
GE公司
案例
（七）以預算指標完成為基礎，完善公司業績評價與報
酬計劃
案例
1、業績考核與全面預算的關系
2、預算管理工作的考核問題

五、全面預算管理案例
（一）某煤炭進出口集團全面預算
（二）某鋼鐵集團全面預算
（三）某移動通訊集團全面預算

全面預算管理 培訓班