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項目稅務風險管理課程

課程大綱
第一講“營改增”后基建項目稅務風險
一、計算銷項稅額風險
二、計算進項稅額風險
三、合同簽訂風險
四、發票風險
五、財務核算風險
六、增值稅會計處理風險
七、合同、貨物（勞務）、發票、現金、信息“五流統一”風險

第二講“營改增”后基建項目稅務風險應對措施
一、修訂公司相關制度、流程
二、建立各項目增值稅臺賬，把控銷項稅額和進項稅額計算風險
三、發票稅務風險管控
四、接受增值稅專用發票應把握6個要點
五、簽訂合同把握要點

第三講“營改增”后基建項目稅務風險審計
一、計算銷項稅額合規性審計
（一）增值稅納稅義務人發生時間
（二）視同提供服務應稅行為
（三）差額征稅
（四）銷售額
（五）價外費用
（六）適用稅率
（七）兼營業務
（八）銷售收入完整性
二、計算進項稅額合規性審計
（一）增值稅扣稅憑證
（二）不應抵扣而抵扣進項稅額
（三）應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出
（四）增值稅抵扣憑證的規定
（五）抵扣率準確性的規定
三、合同合規性審計
四、發票合規性審計
五、財務核算規范性審計
六、增值稅會計處理合規范性審計
七、合同、貨物（勞務）、發票、現金、信息“五流統一”合規性審計

第四講建筑業新老項目交替過程中的稅務處理
一、營改增前簽總承包合同并動工，營改增后簽分包合同，分包人計稅方法的選擇
二、選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發票的處理
三、營改增后新老項目交替過程中的增值稅進項稅額抵扣的稅務處理
四、建筑企業掛靠業務新老項目交替的稅務處理
五、老項目適用簡易計稅方法36個月不變，但36個月期滿尚未完成的項目如何納稅

第五講案例分析
案例增值稅一般納稅人轉出進項稅額實務

第六講互動與答疑

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