《行業通用日常業務處理方案》
2021-04-30 11:30:54
講師：周雅卉 瀏覽次數：3036
課程描述INTRODUCTION
會計日常業務處理方案
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課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
會計日常業務處理方案
【課程簡介】 Course Description
會計人員總說工作風險大，總是調侃“掙著買白菜的錢，操著賣白粉的心”。那么，財務工作的風險究竟來自哪里呢？其實一多半都來自稅務風險上，尤其一些日常業務的不規范，就會違反稅法的合規性，導致企業有偷漏稅行為，從而帶來繳納罰款、滯納金的風險。企業的日常業務具有連續性和重復性，如果總是違反稅法規定，年復一年的出現偷漏稅情況，企業就會一直處于被稽查、被罰款的高風險狀態中，最終會導致企業稅負過重，陷入經營困境，瀕臨破產清算。
隨著金稅三期的上線和不斷完善，稅務稽查工作又迎來了歷史最嚴管控時代，大數據和人工智能的到來為此提供了技術上的保障，企業合規經營是必然趨勢。所以，企業要想安全運轉，必須合規經營，洞悉稅法，避免觸及紅線，在誠信納稅的前提下享受減稅降費紅利，為企業減稅賦能，輕裝前行，贏得未來。
【課程內容】 Syllabus
???? 開辦費的稅會差異
1?? 不同行業如何界定“籌建期”
2?? 哪些費用計入開辦費
3?? 開辦費的賬務處理
4?? 開辦費的稅法規定
5?? 稅會差異的申報技巧
6?? 企業在籌建期有哪些稅收籌劃空間
7?? 籌建期以股東個人名義取得的發票能否稅前列支
二、實收資本的入賬時點
1、哪些行業必須實繳注冊資本
2、在認繳制下，實收資本何時入賬，是“認繳時”還是 “實繳時”？
3、實繳注冊資本的流程
4、實收資本應繳納印花稅的疊加優惠政策
三、購買稅控盤及技術服務費的抵稅處理
1、政策相關規定：啟用時間、可抵稅范圍、未及時抵稅的補救措施
2、購買稅控盤及技術服務費的會計處理
3、購買稅控盤及技術服務費的納稅申報
四、預付加油卡業務處理技巧
1、單用途卡和多用途卡的概念
2、單用途卡的銷售及開票流程
3、ETC充值卡的實操業務
4、根據預付卡不同用途，可以稅前列支的憑證
五、“私車公用”的規范流程
1、實際工作中如何界定“私車公用”？
2、不同形式的用車補貼涉稅風險
3、報銷方式支付用車費用應附的憑證
4、租賃形式下，租賃合同的簽訂要點、費用范圍
5、無償使用是否視同銷售服務？
六、會議費的必備要件
1、哪些費用應歸集入會議費？
2、會議費稅前列支必備的原始憑證
3、會議期間的餐費支出，如何開票？
4、會議費各項明細支出（餐費、住宿費、交通費、打印費等）進項稅額能否抵扣？、
5、集團公司集中開會，發票如何分割？
七、交通費的歸集及抵稅要點
1、2019年39公告(財、稅、海)有關旅客運輸服務可以抵扣進項稅額的新政解讀
2、列舉可抵扣進項稅額的發票種類及稅額計算方法
3、旅客運輸服務抵扣的進項稅額的納稅申報
八、“業務招待費”&“餐費
1、二者的區別和聯系
2、正確歸集“業務招待費”和“餐費”
3、未正確歸集給企業帶來的稅收損失
九、黨組織經費新規定
1、組通字2017年38號文件，黨建經費新政宣講
2、黨組織經費稅前列支標準
十、手續費及傭金稅前扣除比例
1、中介機構的合規性要求
2、個人代理傭金的支付要求
3、一般企業和保險企業傭金及手續費的比例扣除限額
4、互聯網經濟下，支付非合法中介機構的傭金處理技巧
7、 建筑工程總包、轉包、清包、甲供等納稅風險點及稅收籌劃 8、 增值稅其他納稅風險點控制
1、 收入確認政策及合同風險點控制
2、 關聯方交易收入確認注意事項
企業收入確認及納稅風險點控 制 3、 涉外收入確認及納稅風險點 4、 資產租賃業務處理及納稅風險點管控
5、 三流不一的銷售行為及三方協議簽訂
集團其他業務 1、 房產稅政策及納稅風險點控制 2、 城鎮土地使用稅的稅收優惠 3、 一般納稅人企業日常業務風險點控制 4、 高新技術企業相關財稅政策及申報流程 5、 稽查出的偷漏稅案例分享 6、 集團稅收籌劃案例分享
會計日常業務處理方案
轉載：//cqdwzx.com/gkk_detail/250642.html
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